2025年加拿大税收大变革：申请人必知的7大关键

加拿大的税收制度将在 2025 年迎来重要更新，这些变化可能会对计划通过创业签证（SUV）计划移民的创业企业家产生重大影响。

无论您是正在筹建公司，还是已经在加拿大开展业务，了解这些税收变化对于确保合规性以及制定有效的财务规划至关重要。

商业通信过渡到在线邮件

从 2025 年春季开始，加拿大税务局（CRA）将大多数商业通信转为在线邮件，取代传统的纸质邮件。

为了顺利过渡，企业家应确保在“我的企业帐户”中保持最新的电子邮件地址，以便及时接收新邮件和更新。请访问 CRA 的企业在线邮件页面获取更多详细信息。

资本利得税变化

根据加拿大税务局的最新规划，自 2024 年 6 月 25 日起，资本利得纳入率将提高，可能影响初创企业创始人尤其在出售股份时的纳税义务。虽然这一变化尚在等待议会批准，但企业家应该提前咨询税务顾问，以评估这一变化对退出或重组业务的潜在影响。

托报告要求更新

加拿大税务局已将裸信托（Bare Trust）免于提交 2024 纳税年度 T3 所得税和信息申报表的豁免期延长。但对于其他类型的信托，仍需遵循更新的报告要求。企业家需要确保信托的管理和记录符合法律要求，以避免罚款。适当的文档和申报表的准备将是避免处罚的关键。

拿大养老金计划增强

2025 年，加拿大养老金计划（CPP）将进行增强，年度最高可领养老金收入（YMPE）增至 71,300 加元，年度额外最高可领养老金收入（YAMPE）增至 81,200 加元。

企业家需要根据这些新门槛更新工资系统，并确保自己和员工的CPP缴款合规。如果您的企业雇佣员工，这些变更将直接影响工资单的处理。

短期租赁合规性要求

针对短期租赁（如Airbnb等平台）的新规定要求运营商遵守地方和省级的税收规定，以获得税收减免。短期租赁的运营商必须在 2024 年 12 月 31 日前达到当地的合规标准，才能继续获得减免资格。企业家应密切关注这些地方性法规，并确保完全合规。

数字服务平台升级

加拿大税务局（CRA）已加强其数字服务平台，提升企业管理的便利性。

这些变化使得税务管理更高效，企业家可以更轻松地获取税务支持和资源。

信息申报表的变化

从 2025 年 1 月起，电子纳税申报表将遵循更新后的指南。提交的内容必须仅限于单一申报表类型，且提交前会收到新的验证提示。这意味着企业家需确保使用最新版本的T619表格，以避免申报延误或被拒绝。及时了解并遵守这些变化，有助于避免不必要的税务风险。

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